王次忠在集團“一蛽浍降”事情會议蓚S闹v话(摘要)

時间:2017-05-25 作者: 绤泊:本站

  一、深刻認识“一蛽浍降”活創砟主要意義
  要正確明确、胞}“一蛽浍降”活動内在。推行全麵预算治理是“一蛽浍降”活創砟基礎,也蕟绦實綑n筒婚x理库存侯^延玫闹饕揪叮唤檔筒婚x理库存是镌汰存货佔用、綑n塗獯娉殺盡⑻岣咦式疬L转率、提高资源使用聦嵞有用手段;綑n透飨畈婚x理的费訌洤齣则可覟谋接形成效益。開展“一蛽浍降”活動,對于推劙b鞑块T各單位科學治理、增收節支、實现集團發展戰略,推動集團做優做强做大具有主要意義。
  (一)“一蛽浍降”是保障實涎u髽I“兩個效益”和戰略目標的一定要求
  全麵预算治理矢[執髽I治理的基本内容,是权衡企業治理水平的主要標志,蕟炭化企業治理、綑n统殺盡⒃黽有б娴挠杏檬侄巍鹇阅繕耸且炱髽I發諟夏動力侯^絿唬鸬侥季哿Α⒁彀l諟夏作用。牠建设在企業對自身资源禀赋、發展趨勢、發展環拒嚾深入剖析的基礎之上,需要企業上下围绕目標起劲事情、紥實推進纔能實现。
  经過廣泛调研、科學论證,我们製定瞭集團的“十三五”發諛嬫劃。集團子公司多,產業链長,各闆塊的業務都觾丛己的獨特征,加上相關预算指標、审核指標差异,缺乏全麵预算治理,就容易導緻指標剖析矇慕位、執行俞叓差,就難以確保戰略目標實相崿甚至很可能落空。推行全麵预算治理,降库存、降用度,既是提高经營治理效益,實现 “兩個效益”相统覊哪迫切需要,也是保障集團戰略目標實现的一定要求。全麵预算治理是對戰略目標的细化,對整體经營活動作齣的一係列量化的计劃袄u牛欣诩瘓F戰略规劃和年度经營计劃的監督執行,保障戰略目標實现。可疫\擔菩腥I预算治理的過硣@褪瞧髽I戰略剖析、實施、控製和實现的過程。全麵预算的编製,覡N欣诩瘓F上箱泧嵁间,部門與部門之间的事情協调,相互明确支赤崿加深部門和员工對企業戰略目標的明确,使各職能部門和各经營單位同心同嚮,在做好各走\险婀犖诘木瓲I治理活創砟同時,配合推進整體目標的實现。
  (二)“一蛽浍降”矢`鍪展澲А⒃黽有б娴闹饕侄
  近幾年來,集團及所屬單螇哪库存侯^延靡涣黽印<瘓F及所屬單螇哪库存侯^延迷鲩L遠高于销售收入和利润增長,必鬚引起高度重视。臍ぐ,集團發展既麵臨着嚴峻的挑戰,又麵臨着重大機遇。值礆qP键時期,我们必鬚居安思危,增强危機感,裔j菩腥I预算治理為主要抓枢崿以降库存、降费訅舄突破點,强化治理、深挖增效,切實把不閤理的硽⒕用度降下來,為集團的長贼Y⒄骨炕癱盡
  二、紤n墾Я暎浞腫紓洌鹽贞P键環節
  全麵预算治理是一项係蛷丐程,不是领導w趕钪甘荆卫聿块T製定幾個目標,财務部門填幾张预算錶格就能實现的。推行全麵预算治理,必鬚要註意翼嵚幾個方麵的问题。
  第一,要把全麵预算治理作為“一把手”工程抓實抓好。實施全麵预算治理涉及到企覚n姆椒近I麵,甚至會直接影響到一些部門、员工的個人利益,推行時一定會遇到種種阻礙。因此,各單位主要认真人要高度重视,親自抓、親自管,把全麵预算治理作為紤n磕诓炕A治理的主要内容,帶頭剖析息争决影響、製约“一蛽浍降”活動推進的重點與難點问题。要製定针對性措施,明確各單位主要认真人作為全麵预算治理的第一责确说穆氃穑_保在董事會通過预算窐後,预算责确送ㄟ^预算來指導、控製、审核全體员工并達硶瘠作目標。
同時,為保證全麵预算治理從一開始就少走彎路,要充实藉助治理咨询專傢的履历,充房@犎⊥獠懇庖姟_@槣ド以很快形成集聚实力,節省時间。
  第二,要提陞全员參與全麵预算治理的主動性和纂sX性。全麵预算涉及每個流程、環節、岗位,是企業全麵的治理係统,是為數矚g嗟膸讉能皢◇覚n乃嘘P键问题融閤于一體的治理控製要领。上下反復溝通達成一緻蕛SI预算的基本原则,也矢`谠に惚嘌u過程置{豢扇鄙俚牧鞒獭R虼耍獜V泛動员,组织全體员工積極參與,使其真正認识全麵预算治理的主要性,讓员工明確職责,敢于擔當,把全麵预算治理真正落到實處。臍ぐ,在蕦事情中入s行矶鄦挝黄I地認為全麵预算治理祗是财務部門的事情,將推行全麵预算的任務所有交给财務部門的职员去落蕮這是將全麵预算治理错误的明确為用度预算的效果,是不科學的,也是不认真任的。事實上,全麵预算的重點是業勞wに恪⑾纸鹆髟に愕龋笥腥眳⑴c,積極配閤,纔能配合完成這個任務。
  第三,增强全麵预算治理的X際浴R皇且u定预算治理製度來保證预算執行到位,阻止齣现预算與執行“練M牌”征象。要將预算指標、定额侯^延玫冗M一步细化,剖析抵v块T预算责确耍鼓繕嗣鞔_,便于進行過嘲cO控,彯蕴恍胍氖h烦,提高预算執行效率,强化预算噪H啪ス娌僮鳌6且u定嚴格的Xに闵蠛宿k法。要充实考慮预算執忻{町悾鞔_责任歸屬,客觀公正、科學閤理地设定审核指標和獎懲辦法,并依據各责任部門對预算的執行效果,進行嚴格的绩效审核。要將预算執行情形與预算责确说木瓭鎾旃常岣咂湓に銏绦械闹鲃有院頭e極性。三是要註重提高效率。要修订有關治理製度,對已列入预算并获得批準的项膽┆镌汰審批法式。要讓有预算和無预算在治理上優d鶇^彆,提高事情效率。
  第四,力争预算指標的準確性。一要裙牗準確的基纂H龘_@是科學裙牗预算目標、编製全麵预算的基礎。要對包罗职员、價格、硽⒈M⒂枚取⒏飨钣笜说仍谀诘拇罅繑祿c本單位暦史最好水平或近三年平均水平進行较量,與同類企業先進水平進行较量,來製定科學的Xに銟俗跡謴暽蠖ǜ髟鹑沃醒敫髟に阆钅康腦に隳繕恕6闷鹗谐〉哪チ罚c企覚n耐獠凯h境相適應。為應對市场變化,企業製定的Xに隳繕藨哂幸歡ǖ牡裕黽討兡芰ΑHx企業内部生產经營的客觀蕦,與企覚n纳a能力、繭H跛膠驮惫に刭|相適應,不能過高或過低。從長遠角度看,预算目標要與企覚n陌l展戰马嵿協调,使企業各期预算能相互衔接;從當前角度看,预算目標要成為體蠐各部門的目標要相互協调,形成有機整體,以便预算的執行與审核。
  第五,强化繭H踔С帧HI预算治理需要先進的信息係统支持。隨着全麵预算治理的實施,數據處理量會硽w樱聦賳挝患安块T全麵的業剚裝财務數據需要在预算编铸RA斗坎馑恪秃恕彶椋吭露傢M行预算剖析、差異剖析、硽⒕紦溷。集團乡娦的财務信息係统软件達矇慕全麵预算治理的要求,要加大投入,通過设计渣w釉に阒卫砟K功效,提高數據處理速率簷E柿俊
  三、全麵深入紥實開展“一蛽浍降”活動
  (一)堅持“全、深、细”相结閤
  1、要在“全”字上下功夫
  推行全麵预算治理要做到全過程、全覆蓋,要涵蓋企業生產经營的人、财、物,產、供、销各個層麵、各個環節。预算内容不僅要包罗與一样平常生產经營活動直接相關的销售预算、生產预算、硽⒕预算、资金预算、用度预算,粧飒有與企業發展相關的投资预算、讜r驹に恪;A數據蕘莊要在尊重暦史硽⒕的条件下,深入现场,通過點麵结閤的數據收罗和去粗取精、去呜愭真的深入剖析,準確掌握第一手數據。预算编製不僅要考慮企業内部、自然條件和市场環拒嚹變化,粧飒充实考慮重大事项调整,亲近结閤市场因素,與同類型的先進企業進行對標,科學设置市场變化的修正值。预算编製要做到指標全量化,把量化標準滲透到各個環節,以量化的數據提齣问题、明確目標、剖析判斷、考察茢r溃讯ㄐ缘摹o形的治理變成定量的、有形的治理,彯岣咧卫淼男埽苿蛹瘓F嚮製度治理、细腻化治理、科學治理转變。
  2、要在“深”度上動真格
  推行全麵预算治理,不能祗停留在集團及止P魡挝弧⒐煞莨疽患叮佤P要真正落蕶n交鶎印R言に阒笜酥鸺鬥纸猓敝磷钺崞饰龅礁鲉挝荒诓康母鞲谖缓蛡人,應分盡粪崿真正實现“横嚮到邊、縱嚮到底”,“人人肩上有责任、個個惋w嫌兄笜”。
  3、要在“细”字上嚴要求
  要註重细節,保證每個環節到位,不留真空、不留死角。一是對各種物的要素要细化预算,即设计各類预算錶和预算编謸涞明名堂時應考慮週详、全麵、完整,體现可控性原则;二是對于人的要素要细化预算,要將预算的製度、责任、目標侯^延妹魅認富饰龅矫總人,史Y巳司哂忻鞔_的目標。通過實施過嘲cO控,層層落蕮形硽⒄環治理,提高预算的執行效率。
  (二)閤理裙牗预算目標
  一是要與集團乡娦治理體製相结閤。要按諄莊團臍ぐ的组织架構和治理體製,分齣资人预算和经營者预算兩個層麵構建预算體係。二是要與集團的業務狀况相结閤。要按諄莊團所屬企業差异的行業特點,编製编、印、發、供以及资產、投资、房地產等差异行業差异闆塊的Xに銏箦l體蠐分彆加以治理簤T匮u。三是要與省文资理事會的审核要求相结閤。要體腺|∥淖世硎聲䦟瘓F的审核要求,做到社會效益與经濟效益有機统一。四是要與集團祼澜略规劃和年度事情目標相结閤。要依據集團的中長期戰略规劃和年度经營计劃科學编製预算指標。
  (三)確保“一蛽浍降”活動取得蕯厂
   “一蛽浍降”活動大緻分為三個階段。
  第一個階段:调陽PA段(2017年3月—4月)
  调研國资委及所屬省管企業、相關文化企覚n娜I预算治理现况,结閤集團蕦,形硶瘠作窐。這一階段的事情臍ぐ已基本完硞悖
  第二階段:组织實施階段(2017年5月—2018年2月)
  (1)5月禎崃T匍_集團“一蛽浍降”活動事情會。
  (2)7月尾以菈紊集童慜審矚ぃ頭對集團所屬單位進袃川项審计。臍ぐ集團已製定瞭“一蛽浍降”審计事情计劃。各單位要按諄灼劃要求,统计上報和深入剖析近三年收入、硽⒈M⒖獯妗⒂枚取⒗笞儎憂榭觯J真剖析查找事情中的单薄環節,製定本單位切實可行的“雙降”事情计劃。集團將對硽⒈M⒂枚绕叩膯挝蛔橹瘜嵤⿲O顚徏疲醬傧嚓P單位深入查找硽⒕用度偏高的X颍袑崝M定“雙降”事情目標,详细製定落實措施。
  (3)5月—8月由集團通過招投標選聘中介機構,梳理预算治理控製點,形成集團全麵预算治理體係窐,并按諄莊團所屬企業差异的行業特點,编製编、印、發、供以及资產、投资、房地產等差异行業、闆塊的全麵预算報錶體係。
  (4)集團建设董事會领導下的Xに阒卫砦睍⒃に阒卫磙k公室、预算執行機構组成的Xに阒卫碜橹w係。集團及各全资子公吮M⒖毓勺庸緟⒄伹f團公伺f枇⒛诓吭に銠C構,建设领導小组,明確预算治理职员,推動预算治理事情的開展。争取8月尾齣臺集團全麵预算治理辦法。
  (5)8月—9月在集團财務治理信息係统渣w尤I预算治理模塊,藉助信息化手段實现對集團全麵预算控製、剖析簤T己耍⑻峁┘皶r反馈和预警。
  (6)9月裙牗幾傢子公司進行模擬测试,并對测试效果進行起源评價。
  (7)12月尾之前集團所屬各子公司(纳入閤并報錶範围内)编製全麵预算報錶體蠐并分级匯總上報集團。
  (8)2018年2月禎岚经集團董事會審议通過後,下達预算指標,批竻菠算窐。
  第三階段:组织检查审核评價
  2018年头,各紝Δ算治理委员會组织專門职员對上年预算试行情形進行检磨练收,提齣审核獎懲意見,將审核效果作為對各單位主要认真人事情审核的主要依據。

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